Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеку — инструкция от алтайского риелтора

После покупки недвижимости каждый человек имеет право на приятный бонус от государства. Речь идет о налоговом вычете — по сути, это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чтобы разобраться во всех тонкостях и понять, как именно воспользоваться этой льготой, NGS22.RU обратился к эксперту рынка недвижимости Карине Расуловой.

Каждый гражданин РФ, купивший недвижимость, имеет право на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, получить его могут те, кто платит НДФЛ. Это в основном наемные работники, официально устроенные по трудовому договору.

— В России ставка НДФЛ составляет 13% для годового заработка менее 5 миллионов рублей. Все, что выше этой суммы, облагается налогом в размере 15%. Официально работающие россияне получают зарплату уже за вычетом НДФЛ, так как работодатель удерживает и перечисляет его в Федеральную налоговую службу (ФНС).

У имущественного налогового вычета есть свои особенности.

Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз. Его максимальный размер составляет 2 миллиона рублей. С 2014 года разрешено оформлять вычет с нескольких объектов недвижимости, но в пределах установленного лимита.

Вычет применяется только на ту сумму, которую заплатил сам покупатель. Если были использованы средства работодателя, материнского капитала или различных субсидий, их размер будет исключен из расчетов.

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из дохода, облагаемого налогом. Налогоплательщик имеет право выбрать один из двух способов его получения:

• Вернуть единой суммой сразу за год. Вы можете подавать заявление несколько лет подряд, пока не выберете всю положенную сумму. Обратиться за вычетом можно только в следующем году после покупки жилья.

• Не платить НДФЛ, получая вычет ежемесячно сразу после покупки. В этом случае 13% НДФЛ не будет удерживаться из вашей зарплаты, и вы будете получать ее в полном объеме до тех пор, пока не будет получена вся положенная сумма вычета.

Предположим, вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Вы имеете право вычесть из налогооблагаемого дохода 2 миллиона и вернуть себе сумму налога, которую заплатили, — это 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).

— Вы купили квартиру в этом году. В следующем году вы подаете заявление на вычет. Если в прошлом году вы заработали 1 миллион рублей, то сможете вернуть 13% с этой суммы — 130 тысяч. Оставшуюся сумму (130 тысяч) вы сможете получить в следующие годы, пока не вернете все 260 тысяч, — объясняет специалист.

По ее словам, разрешается вернуть подоходный налог при имущественном вычете максимум за три года. К примеру, если квартира приобретена на вторичном рынке в 2023 году, собственник мог подать на вычет в 2024-м и получить его за год, либо подождать и подать на возврат в 2026-м, и тогда вернуть сумму налога сразу за три года.

— Если недвижимость приобрел человек, уже вышедший на пенсию, он имеет право вернуть ранее уплаченный подоходный налог сразу за 4 года — за год покупки и еще за 3 предшествующих. Важно: возврат положен только тем, кто платил в эти годы НДФЛ, то есть продолжал работать.

Для получения вычета покупатель должен подтвердить расходы на покупку недвижимости и предоставить правоустанавливающий документ. И для новостройки, и для вторичного жилья это выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Говоря о новостройках, эксперт уточнила, если дом еще строится, то нужно дождаться его сдачи.

— Право на оформление вычета возникнет после подписания акта приема-передачи, а вот обратиться за вычетом можно будет только после регистрации права собственности.

Тот, кто купил жилье с использованием ипотеки, сможет оформить еще один налоговый вычет — за уплаченные банку проценты по кредиту. Лимит по процентам выше — 3 миллиона рублей, соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 390 тысяч (13% от 3 миллионов).

— Лимит по процентам может быть использован только на один объект, остаток не переносится на последующие ипотечные договоры. Исключение — если ипотека была рефинансирована, тогда в одно заявление можно внести проценты, выплаченные обоим банкам.

Сколько можно вернуть в итоге? Таким образом, в общей сложности один человек может получить до 650 тысяч рублей (260 тысяч за покупку + 390 тысяч за проценты) в зависимости от стоимости жилья и размера процентов по ипотеке.

— Если квартира куплена в браке, то семья, соответственно, максимально сможет вернуть из бюджета до 1,3 миллиона рублей.

— Вычет можно получить, если ранее не оформляли его или лимит еще не израсходован. Другое важное условие — недвижимость именно куплена, а не получена в дар или в наследство, есть официальный доход, с которого платится подоходный налог.

Затем нужно решить, как будете подавать декларацию и заявление: через личный кабинет ФНС, через «Госуслуги» или через работодателя.

— Следующий шаг — нужно подготовить документы, подтверждающие покупку недвижимости и расходы на нее: договор купли-продажи объекта, выписку из ЕГРН, справку о доходах 2-НДФЛ, квитанцию, чек или расписку о получении денег продавцом. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление, сформированное ФНС, для оформления вычета в упрощенном порядке или заявление для уведомления работодателя.

Затем нужно отправить документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или отнести лично, а потом остается только следить за статусом рассмотрения заявления.

Для тех, кто официально не трудоустроен, является ИП без уплаты НДФЛ, самозанятым или по другим причинам не имеет права на налоговый вычет, есть тоже хорошие новости.

— При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения (3 или 5 лет) можно уменьшить налог на прибыль. Это возможно, если вы ранее не воспользовались своим правом на вычет при покупке. Это уже вопрос налоговой оптимизации, но в текущих условиях это может быть очень полезно для многих, — добавляет эксперт.